通山县 职业教育中心

  为了加强我校财务管理，促进教育教学各项工作顺利开展，根据《政府财务制度》和《政府会计制度》以及十八大以来上级政府的部门出台的有关财务管理规定，结合我校实际，制订本制度。

一、学校财务领导小组

  领导小组
  组长：金汉垂
  副组长：邓交兴 吴远正 陈松柏 曹露 金国治 邓建农 吴作剑 沈德顺
  工作小组：吴远正 邓交兴 陈松柏 邓建农 金铭波 邓福兴 李志明 潘涛 郑琳 梁薇 赵锋

二、账务管理原则

  1、实行一本账管理。学校坚持统收统支，严禁设立小金库，所有托管费代收用由家长委员会负责，学校和年级严禁乱收费，所有收费由学校财务室实行一本账管理。
  2、统一预算，实行开支审批制。各项收入要全部纳入学校预算，统一核算统一管理。年初作好全年初步预算，期初作好学期精细预算，严格实行收支两条线。各部门开展活动的经费由部门预算分管审核，财务批准再开支，重大开支实行“三重一大”会商制，由领导小组讨论同意后方可开支。

三、收入管理

  1、严格执行国家政策，按照物价部门核定的收费项目和标准收费，并作好收费公示，严禁私自设立收费项目，扩大收费范围和标准。
  2、学校经营收入、勤工俭学收入、其他收入，须全部列入学校财务账内收支，并全额缴存财政资金专户，违者将追究有关责任人责任。
  3、学校对外投资性收益、固定资产出租收入、学校后勤服务项目也承包经营收入，公租房出租收入，零星项收入等，作为其他收入处理，上缴通山县财政往来资金财政专户，统一纳入学校经费账户集中核算。
  4、国家公用经费补助、校舍维修资金及项目资金、学生生活补助等专项资金实行财政专户管理，专款专用。
  5、实行收支公示制度，一月一月报，每季有盘点。

四、支出管理

  1、报销程序。任何一项报销，必须符合审批、入库、凭证齐全等要求，并有具体的经办人、证明人、审批人签字。
  2、会议费支出管理。教职工参加上级行政部门召开的会议，先填写《通山县中小学校会议事前审批单》，报分管副校长审核，校长审批，同意后方可参会。会议通知明确就餐自理的才能按规定标准领取伙食补助费，标准不高于40元/人，不得饮酒。会期超过一天的会议费在通政办发【2014】25号文件规定的范围之内本着节约的原则，实报实销。报销会议费时提供：①会议审批单 ②发票及结算单 ③会议通知
  3、报销办公用品、电脑耗材、打字复印费。须提供收款单位盖印的明细清单。
  4、加强津贴、补贴、奖金支出管理。按照八项规定要求，严禁乱发津贴、补贴、补助费、加班费。津贴补贴严格执行上级文件规定的项目和标准，严禁私自设立项目和自行提高标准、扩大发放范围。学校各个岗位的教职工职责范围内的工作，在工作时间内没有完成的，在八小时之外和节假日加班，一律不得领取补助费和加班费。
  5、租车支出管理。加强租车管理，减少租车频次。因工作需要需要确需租车的，先填写租车审批单，报分管校长审核，校长审批。租车费用不得高于市场的价格。报销时须提《通山县中小学公务租车审批单》及租车发票。
  6、公务接待支出管理。非同城单位之间贫血 活动往来，可凭派出单位公函，由办公室填写《通山县中小学公务接待事前审批单》，报分管校长审核，签批后由办公室安排公务接待工作餐，必须严格执行招待标准，严格控制陪餐人数，严禁中餐饮酒，晚餐严禁酗酒，报销时必须提供①派出单位公函，②《通山县中小学公务接待事前审批单》，③餐饮发票，④菜单和酒水清单。
  7、差旅费支出管理。学校教师及工作人员因工作需要，出外地公务出差，事先填写《通山县中小学国内公务差旅审批单》，报分管校长审核，校长审批，严禁无实质内容的学习交流和考察调研。 交通费：凭原始票据据实报销，乘坐飞机只能是经济舱，乘坐火车只能是硬座或硬卧，乘坐高铁或动车只能是二等座。
  市内交通费：凭《通山县中小学国内公务差旅审批单》填单报销，县内每人每天20元，省内县外每人每天50元，省外每人每天80元，租车或公派交通工具不得报销交通费。 住宿费：凭当天原始票据据实报销。市内每晚不高于160元，市外省内每人不超过320元，省外出差按财政部统一发布的标准执行。
  伙食补助费：凭填单报销，县外省内每人每天100元，省外出差按财政部统一发布的标准执行。接待单位安排了接待用餐的，不得领取伙食补助费。
  差旅费报销时必须提供：①《通山县中小学国内公务差旅审批单》或会议通知，②交通费、住宿费发票 ③《通山县中小学国内公务差旅报销单》。
  8、维修费用管理。总务处事前要制定维修计划，提供维修申请单，同时报分管校长审批后方可实施，紧急维修经总支通气后可实施。报销时须具：维修审批单、结算清单及附件、维修发票。
  9、礼仪经费管理。由工会牵头，组织有关同志参加。开支标准按上级有关规定执行，不能以个人名义运用公款进行礼仪活动。凡教职工病故，由工会组织学校各部门安排追悼活动。后事安排按国家规定支付费用，来宾接待费用收支由病故亲属负责，没有亲属负责的经冲动商议后由工会作安排。
  10、基本建设支出管理。学校基本建设工程项目，必须经过规定程序报批立项，履行项目建设基本程序。五严禁：严禁超标准范围，严禁超预算批复，严禁举债建设，严禁先建设后立项。建设投资必须经过财政投资评审。实行先评审后招标，先评审后拨款，依据评审结果下达的工程预算批复和工程施工进度核拨工程款。工程没有通过竣工验收和决算审计，工程款拨付不得超过预算批复的80%，工程应当预留5%的质量保证金，待工程验收一年后无质量问题付清。没有特殊原因的，工程款一律付给合同承建单位。
  工程分批付款的，第一次付款应附合同作为附件，招投标的项目还应附有中标通知书的有效复印件，最后一次付清工程款，应附工程决算清单，工程总造价超过5万元的应附审计报告。
  报销费用时需提供①合同、协议和明细结算单、工程决算单及还税票据等附件。
  11、货物采购类支出管理。价格在1000元以上或批量金额3000元以上（含3000元），须提交校长办公会讨论决定，依规采购。事前须填写《通山县政府采购申请表》，报相关部门审批。一批次货物金额20万元（含20万元）以上的必须将由通山县政府采购中心依法公开组织采购。
  报销时按以下要求提供会计资料：
  （1）货物单价金额1000元以下或批量在3000元以下，必须提供①发票；②货物验收单。
  （2）货物单价在1000元以上或批量在3000元以上2万元以下的，必须提供①《通山县政府采购申请表》，②发票，③验收单。
  （3）货物批量在2万元以上20万元以下的必须提供：①《通山县政府采购申请表》；②询价或竞争性谈判结果文件；③发票；④验收单。
  （4）货物在20万元以上的必须提供：①《通山县政府采购申请表》；②中标通知书；③发票；④验收单。
  12、加强原有债务清理。对原有债务登记造册建立台账。禁止学校新增债务，做到量入为出，收支平衡。
  13、规范入库与出库手续。总务处建立物资采购入库和出库制度，由专人保管登记，做好校产每学期登记更新。

五、食堂财务管理。

  1、食堂管理原则：公益性、安全性、微利性。
  2、食堂采购原则：每周询价制，同质价格最低者优先。
  3、食堂进出库管理：商家出货、食堂进库、食堂消耗领取、付款票据四对应。
  4、食堂账务管理：独立核算接受审查。每月一月报，建立台账，公开透明。

六、财务监督管理。

  1、学校财务管理人员严格按照《会计法》和财务制度进行记账、做账、报账，做到日清月结，达到账账、账证、账表、账实相符。
  2、学校财务人员按照财政局、教育局财务要求，做到报账科目对应准确，资金使用高效准确。
  3、出纳人员必须严格审查发票，达标审核，规范支付，对不规范的、不合流程的、手续不全的有权审核否决。
  4、学校建立财务审核小组，由工会财务小组对全校的财务工作进行审核，定期公布。
  5、本制度自职代会通过之时起执行。